Рефераты

Дипломная работа: Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния коммерческой организации (на примере ООО "ЭДЕМ")


Таблица А.14 – Отчет о движении денежных средств

 Наименование позиций   2009      
    1 2 3 4
Основная деятельность
Доля дебиторской задолженности в выручке по отгрузке (справочно) 47% 83% 112% 84%
Прибыль от основной деятельности (с учетом бартера) 95 57 172

41

Налог на прибыль   0 0 0 0
Амортизация 0 0 0 0
Итого 95 57 172 41
Переоценка (поставьте "1") 0 0 0 0
Изменение чистого оборотного капитала
 - производственные запасы и МБП 0 0 0 0
 - незавершенное производство 0 0 0 0
 - готовая продукция и товары 68 -101 127 -108
 - дебиторская задолженность -91 -154 -102 191
 - авансы поставщикам 0 0 0 0
 - прочие 134 0 0 0
Итого оборотные активы 111 -255 25 83
 - кредиторская задолженность -169 18 -16 125
 - авансы покупателей 0 0 0 0
 - расчеты с бюджетом 0 0 0 0
 - расчеты с персоналом 0 0 0 0
 - прочие 0 0 0 0
Итого краткосрочные обязательства (текущие пассивы) -169 18 -16 125
Итого изменение чистого оборотного капитала -58 -237 9 208
Итого поступления от основной деятельности 37 -180 181 249
Инвестиционная деятельность
Постоянные инвестиционные издержки 0 0 0

0

Операционные доходы (+)/ расходы (-) 0 0 0 0
Итого поток от инвестиционной деятельности 0 0 0 0
Финансовая деятельность
Изменение уставного капитала 0 0 0 0
Изменение долгосрочных кредитов 0 0 0 0
Изменение краткосрочных кредитов 0 0 0 0
Проценты по кредитам 0 0 0 0
Внереализационные доходы (+)/ расходы (-) 0 0 0 0
Итого поток от финансовой деятельности 0 0 0 0
Чистый денежный поток   37 -180 181 249
Фактический денежный поток   -1 1 0 0
Непроизводственное потребление   -38 181 -181 -249

Таблица А.15 – Показатели оборачиваемости

 Наименование позиций   2009      
I. ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ПО ОТНОШЕНИЮ К ВЫРУЧКЕ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ        
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ
 (по усредненным значениям)
Доля неиспользуемых запасов 0% 0% 0% 0%
Оборот запасов материалов дни

0,0

0,0 0,0 0,0
Доля в "затратном цикле" 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Доля "замороженного" незавершенного производства 0% 0% 0% 0%
Оборот незавершенного производства дни 0,0 0,0 0,0 0,0
Доля в "затратном цикле" 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Доля "замороженных" запасов готовой продукции на складе 0% 0% 0% 0%
Оборот готовой продукции и товаров дни 30,3 36,6 32,4 25,3
Доля в "затратном цикле" 34,8% 33,0% 24,3% 25,0%
Доля безнадежной задолженности до 12 месяцев 0% 0% 0% 0%
Оборот дебиторской задолженности дни

42,3

74,3 100,9 75,8
Доля в "затратном цикле" 48,6% 67,0% 75,7% 75,0%
Оборот авансов поставщикам дни 0,0 0,0 0,0 0,0
Доля в "затратном цикле" 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Оборот прочих оборотных активов дни 14,5 0,0 0,0 0,0
Доля в "затратном цикле" 16,6% 0,0% 0,0% 0,0%
Итого "затратный цикл" дни 87,1 110,9 133,3 101,0
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ
 (по усредненным значениям)
Оборот кредиторской задолженности дни

40,3

25,9 25,3 31,4
Доля в "кредитном цикле" 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
Оборот расчетов с бюджетом и персоналом дни 0,0 0,0 0,0 0,0
Доля в "кредитном цикле" 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Оборот прочих текущих пассивов дни 0,0 0,0 0,0 0,0
Доля в "кредитном цикле" 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Итого "кредитный цикл" дни 40,3 25,9 25,3 31,4
Итого "чистый цикл" дни 46,7 85,0 108,0 69,6
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в годовом измерении)
Оборачиваемость постоянных активов 0,000 0,000 0,000 0,000
Период оборота постоянных активов дни 0,0 0,0 0,0 0,0
Оборачиваемость оборотных (текущих) активов

4,129

3,242 2,696 3,556
Период оборота оборотных (текущих) активов дни

87,2

111,0 133,5 101,2
Оборачиваемость всех активов

4,129

3,242 2,696 3,556
Период оборота всех активов дни 87,188 111,039 133,530 101,226
 Наименование позиций   2009      
    1 2 3 4
II. ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ПО ОТНОШЕНИЮ К ИНДИВИДУАЛЬНЫМ БАЗАМ        
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ
Доля неиспользуемых запасов 0% 0% 0% 0%
Оборот запасов материалов дни 0,0 0,0 0,0

0,0

Доля "замороженного" незавершенного производства 0% 0% 0% 0%
Оборот незавершенного производства дни 0,0 0,0 0,0

0,0

Доля "замороженных" запасов готовой продукции на складе 0% 0% 0% 0%
Оборот готовой продукции и товаров дни 40,4 47,7 48,2

54,1

Доля безнадежной задолженности до 12 месяцев 0% 0% 0% 0%
Оборот дебиторской задолженности дни 42,3 74,3 100,9

75,8

Оборот авансов поставщикам дни 0,0 0,0 0,0

0,0

Оборот прочих оборотных активов дни 18,8 0,0 0,0

0,0

           
           
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ
Оборот кредиторской задолженности дни 52,3 30,5 44,6

34,4

Оборот авансов покупателей дни 0,0 0,0 0,0

0,0

Оборот расчетов с бюджетом и персоналом дни 0,0 0,0 0,0

0,0

Оборот прочих текущих пассивов дни 0,0 0,0 0,0

0,0

   

 

     

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16


© 2010 Рефераты