Современная экономическая мысль рассматривает семью или, более обобщенно - домашнее хозяйство как важного потребителя и производителя, жизнедеятельность которых осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей индивида, самой семьи и общества в целом.

Актуальность темы подчеркивается тем, что институт семьи сегодня переживает кризис. Семья испытывает на себе влияние экономических, правовых, идеологических, нравственных отношений. Последствия перехода к рыночной экономике и устранения государства от комплексной поддержки семьи не замедлили сказаться.

Косвенным подтверждением тому служит захлестнувшая страну волна детской беспризорности и безнадзорности. Прямым - низкий уровень доходов основной массы российских семей, жилищно-бытовая неустроенность, сознательная ориентация на малодетность, основанная на неуверенности в завтрашнем дне, рост числа гражданских браков и внебрачных рождений.

Создание нормальных условий для производства человеческого фактора требует не только эффективного ведения домашнего хозяйства, но и формирования и использования семейного бюджета.

Целью работы является рассмотрение сущности и способов формирования бюджета семьи.

Основные задачи работы:

1. Определить экономическую сущность семейного бюджета и зависимость бюджета от экономики государства, социальной политики и доходов семьи.

2. Определить понятие и структуру совокупных доходов и расходов членов семьи, источники их формирования.

1. Экономическая сущность семейного бюджета

1.1 Что такое семейный бюджет. Структура семейного бюджета

Бюджет (англ. budget - «денежная сумка») - роспись доходов и расходов государства, учреждения, семьи на определенный срок. С одной стороны, бюджет - это совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает любой экономический субъект, будь то государство, территория, предприятие или семья. С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий соответствие их поступления и расходования в течение определенного периода, чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет и содержимое «денежной сумки», наличие в ней денежных средств или их дефицит, и динамику ее наполнения и опорожнения, каналы прихода и расхода денег, соотношение между доходами и расходами». www.greatstar.ru «Экономика и финансы», статья «Бюджет. Виды бюджетной политики государства»

Бюджеты и бюджетное регулирование существуют в любой социально-экономической системе, присущи экономике как рыночного, так и нерыночного типа. Однако характер бюджетного устройства, способы формирования, утверждения, исполнения бюджетов в них обладают принципиальными различиями.

Семейный бюджет - это план регулирования денежных доходов и расходов семьи, обычно составляемый на месячный срок. Традиционно выделяют три типа семейного бюджета: совместный, совместно-раздельный (долевое участие) и раздельный. Каждый из них имеет свои достоинства и недостатки, и только сами члены семьи могут выбрать, какой вариант им больше подходит.

Совместный бюджет. Это самый распространенный вид семейного бюджета. При таком способе распределения денег, все средства, заработанные членами семьи, складываются вместе, и затем супруги

Бюджет для средней семьи определяется по доходам среднего класса. В комплект потребительской корзины для этой категории населения входят дом, автомобиль, дача, современный дизайн жилья, возможность путешествовать, обучать детей, наличие ценных бумаг и драгоценностей.

Средний класс составляют состоятельные люди, т.е., образно говоря, все небогатые и небедные. «К среднему классу относятся семьи с доходом 500-3 000 долларов на члена семьи в месяц. Это значительно ниже западных стандартов. Согласно данным Всемирного банка, ежемесячные доходы среднего класса должны составлять 3 500-8 000 долларов на члена семьи. Но во многих западных странах к среднему классу относится до 70% населения. В России - 21% россиян. В целом это около 9,2 миллиона российских семей, общий годовой доход которых превышает 25 тысяч долларов».

Бюджет высокого достатка. К богатым в России относят тех людей, в чьих семьях на одного человека в месяц приходится не менее 40 тыс. руб. (при условии высокого потребительского старта)». Ю. Котова. Росгосстрах пересчитал средний класс в России// Бизнес журнал - № 4. 2008, с.5 «Соотношение, отражающее дифференциацию доходов; отношение средних доходов 10% наиболее высокодоходных и средних доходов 10% наименее обеспеченных граждан называется децильным коэффициентом». Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. Современный экономический словарь -5-е изд., перераб. и доп. - М., 2006 - С.65. «Децильный коэффициент достиг в 2007 году показателя 16,8. (Для сравнения: самый низкий децильный коэффициент в Дании, Финляндии и Швеции - 3-4, в Германии, Австрии и Франции этот коэффициент варьируется от 5 до 7)». Д.Николаева. Экономический рост в пользу богатых. - «Коммерсантъ», 2008, № 22, с.1

Долевой бюджет (Совместно-раздельный) в настоящее время приобретает все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего в случае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого сначала надо рассчитать, сколько денег ваша семья тратит каждый месяц на питание, коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта сумма распределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, которое семья посчитает справедливым, в зависимости от зарплаты. Таким образом, у каждого остаются личные деньги, которые можно потратить по своему усмотрению.

Раздельный бюджет, как таковой, в нашей стране редко применяется в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел с Запада, где женщины стараются быть независимыми и ни в чем не уступать мужчинам.

Также бюджеты разделяются по материальной обеспеченности. Существует бюджет минимальной материальной обеспеченности, бюджет для средней семьи, бюджет высокого достатка, бюджет для пенсионеров и других групп населения. Минимум материальной обеспеченности - это прожиточный минимум, или «черта бедности». Все группы населения, живущие за «чертой бедности», считаются бедняками. Черта бедности в значительной степени повышается за счет роста объемов цен и не отражает роста объемов потребления. За чертой бедности в 2007 г. Находилось 13,4%. www.gks.ru сайт федеральной службы статистики.

1.2 Понятие «доход» и его источники. Классификация доходов, виды доходов

Семейный бюджет состоит из 2 частей: доходы и расходы семей. Под доходами населения понимается сумма денежных средств и материальных благ, полученных или произведенных домашними хозяйствами за определенный промежуток времени. Роль доходов определяется тем, что уровень потребления населения прямо зависит от уровня доходов.

Денежные доходы населения включают все поступления денег в виде оплаты труда работающих лиц, доходов от предпринимательской деятельности, пенсий, стипендий, различных пособий, доходов от собственности в виде процентов, дивидендов, ренты, сумм от продажи ценных бумаг, недвижимости, продукции сельского хозяйства, различных изделий, доходов от оказанных на сторону различных услуг и др.

Уровень доходов членов общества является важнейшим показателем их благосостояния, так как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущных потребностей. Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов населения, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами и пр.

Для оценки уровня и динамики доходов населения используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода.

Номинальный доход (NT) - количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода также он характеризует, уровень денежных доходов независимо от налогообложения.

Располагаемый доход (DI) - доход, который может быть использован на личное потребление и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального дохода на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые на потребление и сбережение. Для измерения динамики располагаемых доходов применяется показатель «реальные располагаемые доходы», рассчитываемый с учетом индекса цен.

Реальный доход (RI) - представляет собой количество товаров и услуг, которое можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен.

Стремление к максимизации своего дохода диктует экономическую логику поведения любому рыночному субъекту. Доход является конечной целью действий каждого активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом его повседневной деятельности.

Но высокие личные доходы выгодны не только индивиду, это и общественно-значимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являются единственным источником удовлетворения общих потребностей, расширения производства, а также поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан.

Получателей рыночного дохода всегда волнуют три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. Экономическая теория отвечает на эти вопросы, исследуя образование и движение совокупного дохода.

Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В экономической теории под «доходом» имеют в виду денежную сумму, регулярно и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.

Доход всегда представлен деньгами. Это значит, что условием его получения является эффективное участие в экономической жизни общества: живем мы на зарплату или за счет собственной предпринимательской деятельности, - в любом случае мы должны сделать нечто полезное для других людей. Лишь тогда они передадут нам часть находящихся в их распоряжении денег (точно также, как и мы не расстаемся со своими деньгами, не приобретя взамен нечто полезное именно для нас). Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективное свидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размер дохода - показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная на свете вещь, которую нельзя выдать самому себе: деньги можно получить только от других людей.

Прямая зависимость дохода от результатов рыночной деятельности нарушается лишь в одном случае - при объективной невозможности участвовать в ней (пенсионеры, молодежь в дотрудоспособном возрасте, инвалиды, иждивенцы, безработные). Названные категории населения поддерживаются всем обществом, от имени которого правительство регулярно выплачивает им денежные пособия. Конечно, эти выплаты образуют особый элемент совокупного дохода, но «рыночными» они, строго говоря, не являются.

Рыночный же доход всегда есть результат наших полезных - для других людей - усилий. Значит, он во многом определяется совпадением предлагаемых нами товаров и услуг с предъявляемым «другими людьми» спросом. Взаимодействие спроса и предложения - объективный механизм образования доходов в рыночной экономике, в том числе и доходов населения. Конечно, в таком механизме есть элементы случайного и потому несправедливого, но другого способа получения доходов в рыночной экономике не существует.

Номинальные денежные доходы населения формируются из различных источников, основными из которых являются: факторные доходы; денежные поступления по линии государственных программ помощи в виде выплат и льгот поступления из финансовой системы (из банков, через сберкассы, из страховых учреждений и т.п.) и др.

1.3 Понятие «расход» и его сущность. Потребительская корзина

Расходы - это перемещение средств в процессе хозяйственной деятельности, приводящее к уменьшению средств предприятия или увеличению его долговых обязательств. Расходы семейного бюджета состоят из следующих статей: соцстрахование, налоги, питание и вкусовые товары, одежда и обувь, квартплата, электричество, мебель, бытовые приборы, транспорт, промышленные товары, образование, развлечения, досуг, путешествия, добровольные пожертвования и взносы в общественные организации, накопления, сбережения и прочие расходы. Существуют как регулярные так и нерегулярные (эпизодические) расходы - покупка мебели, бытовой техники и электроники. Кроме этого, существует потребность в культурной жизни, книгах, хобби, развлечениях и т.п. Расходы же направленные на способность жизнедеятельности включают прожиточный минимум.

Величина прожиточного минимума представляет собой стоимостную оценку потребительской корзины (включающей минимальные наборы продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности), а также обязательные платежи и сборы. «С 2005 г. величина прожиточного минимума в целом по Российской Федерации определяется на основании потребительской корзины, установленной Федеральным законом от 31 марта 2006 г. №44-ФЗ «О потребительской корзине в целом по Российской Федерации».

В 2000-2004 гг. величина прожиточного минимума определялась на основании потребительской корзины, установленной Федеральным законом 20 ноября 1999 г. №201-ФЗ «О потребительской корзине в целом по Российской Федерации». В результате пересмотра состава потребительской корзины величина прожиточного минимума в целом по Российской Федерации возросла на 7%. При этом для пенсионеров она увеличилась на 13%, трудоспособного населения и детей - на 5%». www.gks.ru сайт Федеральной службы статистики

«На данный момент, в соответствии с Федеральным законом «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» Правительство Российской Федерации постановило от 24 февраля 2009 г. установить величину прожиточного минимума в целом по Российской Федерации за III квартал 2008 г. на душу населения 4630 рублей, для трудоспособного населения - 5017 рублей, пенсионеров - 3660 рублей, детей - 4418 рублей» www.afga.ru Сайт Аудиторской фирмы «Гарант Аудит», раздел «Новости законодательства».

В субъектах Российской Федерации потребительская корзина устанавливается законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации. Величина прожиточного минимума устанавливается Правительством Российской Федерации - в целом по Российской Федерации; в порядке, установленном законами субъектов Российской Федерации, - в субъектах Российской Федерации. Расчеты величины прожиточного минимума производятся на основе данных Росстата об уровне потребительских цен (тарифов) на товары и услуги, формирующие потребительскую корзину. Наблюдение за уровнем потребительских цен (тарифов) для исчисления величины прожиточного минимума в целом по Российской Федерации осуществляется органами государственной статистики во всех субъектах Российской Федерации по перечню товаров - представителей, включающему 156 наименований товаров и услуг.

2. Планирование финансов на уровне домашнего хозяйства

2.1 Процесс планирования финансов на хозяйственном уровне. Анализ доходов и расходов

Для большинства населения понятие «планирование финансов» связано с теми людьми, которые зарабатывают больше, чем тратят (доходы превышают расходы) и должны крепко подумать, как использовать образовавшуюся прибыль. Это - трагическое заблуждение. Планирование финансов точно так же важно, а, может быть, еще более важно для тех, у кого деньги убывают быстрее (расходы превышают доходы), чем прибывают, тех, кто тратит еще не полученные деньги (владельцы кредитных карт, например), тех, кто живет на зарплату и мучительно мечтает о ее повышении. Не нужно думать, что планирование финансов - безумно сложный процесс, с которым можно справится только с помощью высокооплачиваемого консультанта. Консультант действительно необходим, но не всегда и не для всех. Большинство шагов процесса планирования - просты и не требуют затрат. Теоретически процесс планирования финансов можно представить в виде схемы (см. схему 2.1).

«Процесс планирования финансов»

«На практике необходимо будет составить таблицу (табл. 2.1): столбцов в ней будет три, а строк для начала - две: доходная и расходная части бюджета. В качестве планируемого периода обычно выбирают месяц.
Для начала необходимо спланировать доходную часть семейного бюджета. Подумать, из каких статей будут складываться доходы семьи на планируемый месяц. Здесь должны быть учтены все источники дохода: заработная плата, государственные трансфертные платежи, доходы от собственности и т.д. В столбце «План» напротив каждой статьи проставить сумму предполагаемых поступлений в семейный бюджет. Затем добавить еще одну строку, озаглавив ее «Итого доходов», и подсчитать сумму финансовых средств, на которую семья может рассчитывать в следующий месяц.

Таблица 2.1 «Расчёт финансов семьи на месяц»

№ ст.	Наименование статьи	План
1	Заработная плата	12.500 руб.
2	Премия	3.000 руб.
3	…	…
10	Итого доходов	20.000 руб.

После планирования доходной части необходимо спланировать расходную часть семейного бюджета. С расходами, как правило, возникают определенные трудности: конечно, размер квартплаты и других коммунальных платежей более-менее фиксирован, но кто и когда досконально подсчитывал, сколько денег в месяц уходит на хлеб или молоко? Естественно, что суммы планируемых расходов семейного бюджета будут приблизительными, важно лишь ограничить определенные рамки. В итоговой строке подсчитываем, какую сумму семья может позволить себе потратить в следующем месяце. Если семья относится к тем, кто для совершения крупных покупок предпочитает копить, а не пользоваться кредитами, то необходимо внесите в бюджет еще одну строку «Накопления». Суммы из этой строки переносите из периода в период нарастающим итогом до тех пор, пока не накопится нужное количество средств.
Еще одна необходимая статья - «Резерв». Семейный бюджет обязательно должен предусматривать средства на непредвиденные расходы, будь то незапланированные покупки, деньги на срочное лечение или другие экстренные нужды.

Теперь необходимо проанализировать, хватит ли предполагаемых доходов на предполагаемые расходы. Для этого из суммы в строке «Итого доходов» вычтете «Итого расходов», «Накопления» и «Резерв». Если остаток получился отрицательным, необходимо найти рациональное решение, отказываться от некоторых трат или обсудить возможность дополнительного заработка. Значительно упростить и ускорить процесс семейного бюджетирования могут специальные программы, - в частности, X-Cash «Семейный бюджет», «Home Station 1.2. Бухгалтерия для дома» или AceMoney Lite.» www.mirsovetov.ru сайт полезных советов и статей «Мир советов»

2.2 Способы правильно распределить семейный бюджет, проанализировав экономическую специфику государства на данный момент

Для того чтобы правильно распределить семейный бюджет нужно четко определить, на что потратить деньги самым наилучшим образом. Начать с планирования средств «на собственное усмотрение» - это ключ к успешному исполнению бюджета.

Итак, ежемесячно некоторые расходы не претерпевают изменений - это плата за жилье, машину, страховку, коммунальные платежи, поход в бакалейную лавку. Плюс минус в каких-то пределах. То есть эти расходы, фактически, носят фиксированный характер. Суммируйте все подобные расходы и вычтите полученную сумму из ваших ежемесячных доходов - и вы получите искомые деньги из категории дохода «на собственное усмотрение».
Так вот, это и есть те средства, которые вы можете потратить на удовлетворение собственных желаний.

Если вы начнете тратить больше полученной суммы, значит, вы живете не по средствам.

Цель успешного планирования бюджета - научиться жить в рамках дохода, оставшегося после всех фиксированных вычетов, который мы назвали «на собственное усмотрение».

Установив для себя, сколько вы можете тратить в месяц, вы вплотную подойдете к определению того, как вы хотите потратить эти деньги.

По мере приближения каждого нового месяца, скажем, 20-го числа предыдущего, составьте список своих желаний.

Одни из них будут в категории «нужды», вторые попадут в разряд «желания».

Определитесь с нуждами в первую очередь.

Если вы вышли за рамки вашего бюджета «на собственное усмотрение» раньше, чем рассчитали расходы на все нужды, тогда примените испробованное средство - приоритет.

Именно умение определять первостепенные нужды и составляет основу бюджетного планирования: вы выбираете способы траты средств, но только до того момента, когда у вас все еще остаются деньги для удовлетворения сделанного выбора.

Одно из ощутимых преимуществ ежемесячного плана расходов состоит в том, что вы можете легко его поменять без того, чтобы ставить под угрозу свои финансовые дела. В конечном счете, план расходов сводится к следующему - если вы выбрали цель, какова бы она ни была, то уж, пожалуйста, придерживайтесь ее, а не бросайтесь совершать другие покупки, которых вам вдруг захотелось. Это как раз та западня, в какую попадают многие семьи, когда начинают выходить за рамки дохода «на собственное усмотрение». Это путь к нарастанию долгов. И падение может быть очень болезненным, как и в случае с Соединенными Штатами, которые получили урок ипотечного и кредитного кризиса в текущем году.

Оставайтесь в рамках вашего дохода «на собственное усмотрение, и вы никогда не узнаете, что значит попасть в долговую зависимость. Таким образом, вы не подорвете свой бюджет, или план расходов.

Кроме того, вам следует придерживаться следующих принципов:

Определитесь, на какую сумму вы будете ежемесячно пополнять свой сберегательный счет в банке.

Теоретически этой цели вполне бы отвечали 10% от вашей зарплаты, если вы это можете себе позволить.

Старайтесь не прибегать к кредитной карте или снятию денег со сберегательного счета при оплате некоторых возникающих счетов, таких, как расходы по страховке, плата за обучение, налоги на собственность и другие.

Если вы в курсе, что через, скажем, три месяца, у вас появится новая статья расходов, то подготовьтесь к этому и спланируйте все заранее. Не оставляйте выделенные на эти цели деньги на текущем счету, поскольку можно забыть, на что они приготовлены и - потратить.

Чтобы все было по правилам, отведите для этих расходов отдельный сберегательный счет - он поможет правильно распорядиться средствами по мере возникновения новых расходов и задач.

Эти деньги пригодятся и на уплату страховки, и на затраты на отдых на Рождество. Только спланируйте все заранее и экономьте. Вот и весь секрет успешного семейного бюджета. По данным интернет - журнала Point www.point.ru

2.3 Источники формирования доходов семьи

Несмотря на разнообразие источников поступления доходов, которые мы рассматривали во второй главе, все же главными составляющими денежных доходов населения являются оплата труда, доходы от предпринимательской деятельности и собственности, а также результаты от проводимой социальной политики государства. Средства, получаемые населением, работающим по найму, в порядке вознаграждения владельцев фактора производства (труда), составляют решающую часть доходов этой группы населения заработная плата, доходы типа заработной платы на предприятиях, в кооперативах и т.д., доходы от собственного хозяйства и пр. Анализ тенденций перспективного развития оплаты фактора труда свидетельствует о том, что данный вид дохода сохранит свою ведущую роль в формировании общего объема денежных доходов на долгосрочную перспективу.

При доминирующей роли заработной платы в формировании общей суммы доходов формируются такие качества, как предприимчивость, инициатива. В случае повышения роли выплат по линии государственных программ помощи нередко происходит формирование пассивного отношения к производственной деятельности, психологии иждивенчества.

Денежные доходы населения, получаемые через финансово-кредитную систему, представляются в виде:

выплат то государственному страхованию;

банковских ссуд на индивидуальное жилищное строительство, хозяйственное обзаведение молодым семьям, членам потребительских товариществ (например, на садовое строительство);

· процентов по вкладам в сберегательных кассах, начисляемых по итогам года;

· доходов от увеличения стоимости акций, облигаций, выигрышей и погашении по займам;

· выигрышей по лотереям;

· временно свободных средств, образующихся в результате покупки товаров в кредит;

· выплат различного рода компенсаций (увечья, ущерб и пр.).

Прочие денежные поступления включают выручку населения от продажи вещей через комиссионные и скупочные магазины и др.

3. Влияние социальной политики государства на семейный бюджет

3.1 Понятие. Сущность

Социальная политика - это деятельность государства, других экономических субъектов, направленная на обеспечение достойных условий жизни и труда. Социальная политика занимает приоритетное место в социально ориентированной рыночной экономике. Она выражает конечные цели и результативность социальной рыночной экономики. Иными словами, эффективная социальная политика является одной из основных целей социальной рыночной экономики и в то же время - фактором, поскольку рост благосостояния, уровня жизни населения способствует повышению ее результативности. Кроме того, социальная рыночная экономика предъявляет повышенные требования к уровню образования, квалификации, здоровью, культуре и духовности. Все это обуславливает ускоренное развитие социальной сферы в современном обществе. Социальная политика осуществляется на разных уровнях хозяйствования: микроуровне, макроуровне, интеграционном уровне, мировом уровне. На микроуровне проводится социальная политика отдельных хозяйствующих субъектов экономики (фирм, предприятий, организаций). На макроуровне осуществляется общегосударственная и региональная социальная политика. Интеграционный уровень предполагает реализацию скоординированной социальной политики двух и более стран. Мировая социальная политика нацелена на решение глобальных социальных проблем. Проведение социальной политики требует выделения соответствующих экономических ресурсов, создания социальной инфраструктуры. Социальная политика нацелена на становление и развитие в обществе стабильных социальных отношений, системы социальной защиты населения, создание условий для постоянного роста уровня и качества жизни граждан.

3.2 Система социальной защиты

Неотъемлемым элементом социальной политики является социальная защита населения. Социальная защита населения - это комплекс экономических, социальных и правовых мер, а также совокупность институтов, обеспечивающих всем гражданам равные возможности для поддержания определенного уровня жизни, а также поддержку отдельных социальных групп населения. Рынок не в состоянии обеспечить своим участникам гарантированный доход и занятость. Граждане в силу многих причин различаются по уровню доходов, состоянию здоровья, существуют безработные, инвалиды, неполные семьи и др. Одна из задач социальной рыночной экономики - создание эффективной системы социальной защиты. Этим социальная рыночная экономика отличается от чистого капитализма или классического рынка, не обеспечивающего социальную защиту населению, предоставление равных возможностей в сфере потребления важнейших благ и услуг.

«К важнейшим гарантиям социальной защиты относятся: охрана труда и здоровья граждан;

минимальный размер оплаты труда;

государственная поддержка семьи, материнства, отцовства и детства, инвалидов и пожилых людей;

установление государственных пенсий и пособий;

развитие системы социальных служб».

Однако этот перечень остается открытым, т.е. может быть дополнен и расширен за счет включения в него «иных гарантий социальной защиты». Социальная защита населения рассматривается как особая деятельность государства, направленная на предоставление социально значимых благ и услуг всем его гражданам без каких либо условий и ограничений (трудового вклада, статуса занятости, уровня доходов, наличия детей и пр.). По сути, в данном случае социальная защита практически совпадает с разветвленной системой социальных гарантий, обеспечивающих каждому члену общества соблюдение конституционных прав личности. При этом минимальный набор и уровень этих гарантий определяются конкретными историческими условиями каждой страны. Однако в процессе жизнедеятельности никто не застрахован от наступления обстоятельств, обусловленных действием социально-экономических, демографических, экологических и иных факторов, по большей части не зависящих от воли людей. В силу этого преодолеть их самостоятельно они не могут. В этих условиях государство и общество, стремясь оказать содействие лицам, оказавшимся в особо сложном положении, на основе комплекса постоянных и (или) долговременных экономических, социальных, медико-психологических, организационных, правовых и иных мер обеспечивает таким категориям граждан социально-приемлимый уровень жизни, а также создает условия для полноценного их участия в жизни общества. Иными словами, формируется своего рода «страховочный пояс», который поддерживает людей, находящихся в трудной жизненной ситуации, не давая им опуститься до уровня нищеты. При этом трудная жизненная ситуация рассматривается как ситуация, объективно нарушающая нормальную жизнедеятельность человека (инвалидность, неспособность к самообслуживанию в связи с возрастом, болезнью, сиротство, безнадзорность, малообеспеченность, безработица, конфликты и жестокое обращение в семье, одиночество и т.п.), которую он не может преодолеть самостоятельно. В этом случае социальная защита населения выступает в качестве целенаправленной деятельности государства и общества по поддержанию жизненного уровня трудоспособных и нетрудоспособных граждан, находящихся в трудной жизненной ситуации и не способных преодолеть ее без внешней поддержки, а также по созданию условий для их самовыражения и самореализации.

Таким образом, социальная защита населения может рассматриваться как:

средство формирования и развития личности, обеспечение ее конституционных прав;

· государственная и общественная поддержка отдельных категорий населения, находящихся в трудной жизненной ситуации и не способных преодолеть ее самостоятельно, т.е. поддержка, имеющая целевой характер.

В мировой практике выделяют два типа социальной защиты - активную и пассивную.

Активная социальная защита ориентирована на трудоспособных членов общества и предполагает создание условий для самозащиты людей - в первую очередь через активные действия на рынке труда и через их участие в социальном страховании. Пассивная социальная защита нацелена на нетрудоспособные и социально уязвимые слои населения и заключается, прежде всего, в прямой материальной поддержке.

Критериями выделения первоочередных объектов социальной защиты являются размер среднемесячного дохода на члена семьи (в сравнении с бюджетом прожиточного минимума), наличие источника средств существования (безработные, нетрудоспособные - полностью или частично), экологическое и социальное неблагополучие (жертвы социальных и межнациональных конфликтов, беженцы и перемещенные лица, жертвы и жители экологически неблагополучных территорий), потребность в помощи (беременные женщины, ветераны войны и блокадники, лица после наказания в исправительно-трудовых учреждениях). Для каждой категории социально уязвимых слоев населения разрабатывается своя программа социальной защиты.

Специфика социальной защиты населения выражается в том, что это форма распределения материальных благ не в обмен на затраченные усилия в процессе трудовой деятельности, а в целях удовлетворения физических, социальных и иных потребностей стариков, больных, безработных, лиц, имеющих минимальные доходы, словом, - тех, кто не способен самостоятельно обеспечить достойную жизнь себе и своей семье, а также всех членов общества в целях охраны здоровья и нормального воспроизводства рабочей семьи. Исходя из этой специфики выделяют следующие признаки социальной защиты населения:

· объективные основания, вызывающие необходимость в применении соответствующих механизмов, направленных на поддержание или обеспечение определенного уровня жизни;

· любые способы предоставления средств к существованию;

· закрепление правил предоставления социальной защиты в социальных, в том числе правовых нормах.

Основные принципы социальной защиты населения сформулированы в конвенциях Международной организации труда (МОТ), которые нацеливают каждое государство на предоставление социальных гарантий всему населению при различных обстоятельствах, угрожающих здоровью или материальному благополучию. При этом в конвенциях МОТ приводятся основные виды социальной защиты, регламентируются их минимальный уровень и категории населения, на которые они должны распространяться. Национальные системы социальной защиты формируются на основе конвенций МОТ с учетом специфики экономического, социального и культурного развития конкретной страны. Наиболее рельефно сущность социальной защиты населения проявляется в ее функциях: экономической, политической, демографической и социально-реабилитационной. Экономическая функция заключается в замещении заработка (дохода или содержания), утраченного в связи с возрастом, нетрудоспособностью или потерей кормильца; частичном возмещении дополнительных расходов при наступлении определенных жизненных обстоятельств; оказании минимальной денежной или натуральной помощи малоимущим гражданам.

Политическая функция способствует поддержанию социальной стабильности в обществе, в котором имеются значительные различия в уровне жизни различных слоев населения. Демографическая функция призвана стимулировать воспроизводство народонаселения, необходимое для нормального развития страны. Социально-реабилитационная функция направлена на восстановление общественного статуса нетрудоспособных граждан и других социально слабых групп населения, позволяющего им ощущать себя полноценными членами общества.

Социальная защита населения - это система, включающая несколько подсистем. Надо отметить, что составные части социальной защиты населения не всегда удается четко разграничить.

«Социальное обеспечение - это система обеспечения и обслуживания престарелых и нетрудоспособных граждан, а также семей, в которых есть дети». Она, как правило, включает: пенсии; пособия работающим (по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и др.); пособия семьям, в которых есть дети; содержание и обслуживание престарелых и инвалидов; пособия по безработице и др.

«Пенсия - это регулярные денежные выплаты, предоставляемые гражданам при достижении определенного возраста, наступлении инвалидности, в случае потери кормильца, а также за выслугу лет и особые заслуги перед государством. Различают трудовые и социальные пенсии.

Трудовые пенсии включают пенсии по возрасту, инвалидности, в случае потери кормильца, а также за выслугу лет». Право на пенсию по возрасту в России имеют мужчины, достигшие 60 лет и имеющие стаж работы не менее 25 лет, и женщины, достигшие 55 лет при стаже работы не менее 20 лет. Некоторым категориям граждан пенсия назначается на льготных условиях. Это касается граждан, работающих на тяжелых, вредных для здоровья производствах, а также многодетных матерей, родителей инвалидов с детства.

Пенсия по инвалидности устанавливается в связи с длительной или постоянной фактической утратой трудоспособности (инвалидности). Условия и нормы пенсионного обеспечения зависят от характера трудовых отношений, причин наступления инвалидности и др. При получении инвалидности вследствие трудового увечья, профзаболевания пенсия назначается независимо от длительности трудового стажа. Если инвалидность является следствием общего заболевания, то при расчете пенсии учитывается определенный общий трудовой стаж.

Пенсия по случаю потери кормильца назначается нетрудоспособным членам семьи умершего, которые ранее находились на его иждивении (дети, братья, сестры и др.).

Пенсия за выслугу лет устанавливается тем категориям граждан, которые заняты на работах, ведущих к утрате трудоспособности или пригодности до наступления возраста, дающего право на пенсию по возрасту (работникам авиации, шахтерам, геологам, морякам и др.).

Социальная пенсия назначается неработающим гражданам при отсутствии права на трудовую пенсию.

Социальное обеспечение включает также выплату пособий работающим гражданам. К ним относятся: пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам. Особое внимание в социальной рыночной экономике уделяется семьям, в которых есть дети. Государство выплачивает им пособия, которые помогают обеспечить подрастающему поколению нормальные условия жизни.

Социальное обслуживание престарелых и инвалидов - важная составляющая часть социального обеспечения и возлагается как на государственные центры социального обслуживания, так и на негосударственный сектор. К негосударственному сектору социального обслуживания относятся общественные объединения, в том числе профессиональные ассоциации, благотворительные и религиозные организации, деятельность которых связана с социальным обслуживанием граждан пожилого возраста и инвалидов.

Выплата пособий по безработице - другое направление деятельности социального обеспечения. Размер пособия по безработице в разных странах исчисляется по-разному. В России размер пособия по безработице устанавливается в процентном отношении к среднему заработку, исчисленному за последние 3 месяца по последнему месту работы, если работник в течение 12 месяцев, предшествовавших началу безработицы, имел оплачиваемую работу не менее 26 календарных недель. Если безработный имеет иждивенцев, то ему выплачивается дополнительно 10% от разового пособия на каждого иждивенца. В Российской Федерации продолжительность периода выплаты пособия по безработице не может превышать 12 календарных месяцев в суммарном исчислении в течение 18 календарных месяцев. Если безработный в течение этого периода не получил подходящей оплачиваемой работы, он имеет право на повторное получение пособия по безработице в размере минимальной оплаты труда. Пособие по безработице выплачивается не реже двух раз в месяц при условии прохождения безработным перерегистрации в установленные службой занятости сроки. Могут устанавливаться и более продолжительные сроки выплаты пособия по безработице региональными и местными органами государственной власти при условии их выплаты за счет средств соответствующих бюджетов. Выплата пособия по безработице может быть приостановлена на срок до трех месяцев в случаях трудоустройства безработного на временную работу или работу с неполным рабочим днем без уведомления центра занятости, нарушения безработным правил регистрации.

Социальные гарантии - это реализации государством конституционных прав граждан на улучшение важнейших социальных благ и услуг. Социальные гарантии, предоставляемые государством населению в РФ, включают: право граждан на выбор места работы, на профессиональную деятельность; минимальный размер оплаты труда; минимальный размер пенсии; единовременное пособие при рождении каждого ребенка; ежемесячное пособие на детей одиноких матерей, военнослужащих, проходящих военную службу по призыву, на детей, родители которых уклоняются от уплаты алиментов, и др.; ритуальное пособие; минимальный размер пособия по безработице; минимальный размер стипендии; право на жилище; право на охрану здоровья и медицинскую помощь; право на образование.

Социальная помощь - это забота о гражданах, нуждающихся в поддержке, содействии в связи с возрастом, состоянием здоровья, социальным положением, недостаточным уровнем личного дохода на основе проверки нуждаемости. В России социальная помощь оказывается пенсионерам, инвалидам, беженцам и вынужденным переселенцам, гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастроф на АЭС и других аварий, и др. Социальная помощь представляется в виде денежных и (или) натуральных выплат (бесплатные обеды, жилье, одежда, услуги).

Социальное страхование - это система материального обеспечения в случае временной потери трудоспособности, старости, инвалидности, потери кормильца, а также оздоровительных мероприятий (санатории, дома отдыха, лечебное питание, пионерские лагеря и т.д.). Социальное страхование рассматривает социальные виды риска: утрата трудоспособности из-за болезней, старости, несчастного случая, потери работы и др. Этот риск носит массовый, общественный, т.е. социальный характер, поскольку во многом определяется социальными условиями и не зависит (мало зависит) от каждого отдельного человека.

В отличие от иных видов социальной защиты населения, социальный риск учитывается заранее. Возможные финансовые затраты, связанные с этим риском, также заранее распределяются между всеми участниками организации. Страхование по каждому из видов социального риска может быть добровольным или обязательным.

С точки зрения круга воздействия и сферы распространения, социальное страхование делится на государственное, региональное, муниципальное (местное), профессиональное (по профессионально-отраслевому признаку), международное. Государственное (всеобщее) страхование охватывает значительные массы населения на территории страны. Муниципальное страхование распространяется только на определенную часть страны. Профессиональное страхование организуется для отдельных категорий работников (летчиков, шахтеров). Международное страхование действительно для населения нескольких стран.

Социальное страхование включает не только денежные выплаты, компенсации, но также определенные услуги по лечению, реабилитации и профилактике. По мере социализации экономики услуги по лечению, реабилитации и профилактике постоянно растут и определяют эффективность социального страхования в целом. Финансирование социального страхования осуществляется за счет работодателей, работников с возможным участием государства. Выплаты производятся из специальных фондов, формируемых на основе взносов (пенсионные фонды, фонды медицинского страхования, и др.). В современной России система социального страхования в целом утратила основные признаки страховых отношений и фактически превратилась в часть налоговой системы государства. Страховые взносы в большинстве случаев взимаются без учета оценки социальных рисков.

Резюмируя сказанное, следует подчеркнуть, что большинство видов социальной защиты предоставляется бесплатно за счет централизованных внебюджетных органов социального назначения или части бюджетных средств. Вместе с тем в условиях ограниченных финансовых и материальных ресурсов все виды социальной защиты в рамках социальной помощи и социальной поддержке должны иметь характер и предоставляться с учетом нуждаемости.

Заключение

Проведенная работа привела к следующим выводам:

Семейный бюджет зависит от экономики государства, банкротство предприятий; сокращение рабочих мест, ведущее к увеличению безработицы; невыдача и задержка в выплате зарплаты - все это влияет на доходы и расходы семьи.

Бюджет - это финансовый план, который суммирует доходы, и расходы семьи за определенный период времени. Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей.

Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течение месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее. Если доходы равны расходам, то это сбалансированный бюджет. Если предполагаемые расходы превышают доходы, то этот бюджет имеет дефицит. Бюджет, в котором доходы превышают расходы, будет иметь избыток. Если доходы превышают расход, необходимо исключить из планов лишние покупки, чтобы сбалансировать бюджет.

Деньги - один из видов власти. Но еще большей силой обладает финансовое образование. Деньги приходят и уходят, но если вы знаете, как они функционируют, вы можете управлять ими и становится богаче.

Работа также помогла понять, что такое семейный бюджет, понять из чего он формируется, какую помощь оказывает государство для его формирования и в дополнении к этому научиться правильно, распланировать свои расходы, не нанеся вреда семейному бюджету.

Существенное влияние на формирование доходов населения оказывают выплаты по программам государственной помощи, за счет этих источников осуществляются пенсионное обеспечение, содержание временно нетрудоспособных граждан, выплачиваются различного вида пособия (на уход за детьми, медицинское обслуживание, малообеспеченным семьям на детей; выплаты пособий по безработице).

Соотношение в доходах населения доли трансфертных выплат и заработной платы играет важную роль в формировании экономического поведения индивидуума и его рудовой мотивации. Номинальные доходы населения, как уже отмечалось, включают в себя, помимо чистых доходов населения, и обязательные платежи. Обязательные платежи население осуществляет через финансовую систему в виде различного рода налогов и сборов. Через аккумуляцию налоговых платежей и сборов государство реализует свое право на формирование части своих ресурсов для осуществления в последующем социальной политики через перераспределение денежных средств, оказание помощи малоимущим гражданам. В целях защиты интересов малоимущих граждан и недопущения снижения уровня благосостояния ниже предельно допустимого в данных конкретных условиях государство устанавливает пороговый минимум в доходах, не облагаемых налогом. В то же время для высоких доходов устанавливаются прогрессивно более высокие ставки налогов.

Список использованной литературы

1. Журавлёва Г.П. / «Экономическая теория»/Москва-Улан-Удэ/2000 г. С. 274-29.

Попов А.И. / «Экономическая теория»/ - Изд.: «Питер», 2001 г. - С. 271-274.

Тараданов, А.А. Семейное благополучие как социальная технология / А.А. Тараданов // Соц. политика и социология. - 2004. - №2. - С. 214-221.

Глухов, В.В. Формирование финансовых отношений в домашнем хозяйстве [Текст] / В.В. Глухов // Финансы и кредит. - 2007. - №47. - С. 52-57.

Горелова, М.Ю. Управляйте семейным бюджетом профессионально! [Текст] / М.Ю. Горелова // БухСтиль: Прилож. к журн. «Бух. учет». - 2008. - №1. - С. 92-99. - ISSN 1998-5312.

www.mirsovetov.ru сайт «Мир советов», раздел Психология

www.afga.ru Сайт Аудиторской фирмы «Гарант Аудит», раздел «Новости законодательства»

www.point.ru интернет - журнал Point

www.greatstar.ru «Экономика и финансы», статья «Бюджет. Виды бюджетной политики государства»