Пенсионная система Российской Федерации и пути ее дальнейшего совершенствования

В случае утраты страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования:

§ застрахованное лицо, работающее по трудовому договору или заключившее договор гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, обязано в течение месяца со дня утраты страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования обратиться к страхователю с заявлением о его восстановлении; страхователь должен передать это заявление в соответствующий орган Пенсионного фонда Российской Федерации вместе с документом, подтверждающим страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица;

§ физическое лицо, самостоятельно уплачивающее страховые взносы, обязано в течение одного месяца со дня утраты страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования обратиться в орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту своей регистрации в качестве страхователя с заявлением о его восстановлении;

§ застрахованное лицо, не работающее по трудовому договору или не заключившее договор гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, и не зарегистрированное в качестве страхователя, обязано в течение месяца со дня утраты страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования обратиться с заявлением о его восстановлении в орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства;

§ орган Пенсионного фонда Российской Федерации по заявлению застрахованного лица об утрате страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования в течение месяца со дня обращения на основании открытого на него индивидуального лицевого счета выдает ему дубликат указанного страхового свидетельства через страхователя или лично; для решения этого вопроса орган Пенсионного фонда РФ вправе потребовать от застрахованного лица дополнительную информацию, подтверждающую его личность и сведения, содержащиеся в его индивидуальном лицевом счете.

Представление в Пенсионный фонд Российской Федерации сведений о страховых взносах и страховом стаже

Страхователи представляют в органы Пенсионного фонда Российской Федерации по месту их регистрации сведения об уплачиваемых страховых взносах на основании данных бухгалтерского учета, а сведения о страховом стаже - на основании приказов и других документов по учету кадров.

Страхователь представляет один раз в год, но не позднее 1 марта о каждом работающем у него застрахованном лице сведения, в которых указывает:

1) страховой номер индивидуального лицевого счета;

2) фамилию, имя и отчество;

3) дату приема на работу (для застрахованного лица, принятого на работу данным страхователем в течение отчетного периода) или дату заключения договора гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы;

4) дату увольнения (для застрахованного лица, уволенного данным страхователем в течение отчетного периода) или дату прекращения договора гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы;

5) периоды деятельности, включаемые в стаж на соответствующих видах работ, определяемый особыми условиями труда, работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;

6) сумму заработка (дохода), на который начислялись страховые взносы обязательного пенсионного страхования;

7) сумму начисленных страховых взносов обязательного пенсионного страхования;

8) другие сведения, необходимые для правильного назначения трудовой пенсии;

9) суммы страховых взносов, уплаченных за застрахованное лицо, являющееся субъектом профессиональной пенсионной системы;

10) периоды трудовой деятельности, включаемые в профессиональный стаж застрахованного лица, являющегося субъектом профессиональной пенсионной системы.

Дополнительно к сведениям, предусмотренным настоящим пунктом, страхователь один раз в год, но не позднее 1 марта года, следующего за отчетным, представляет сведения об уплаченных страховых взносах в целом за всех работающих у него застрахованных лиц.

Страхователь представляет сведения о включаемых в страховой стаж периодах работы и (или) иной деятельности, которые приобретены всеми работающими у него застрахованными лицами до их регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учета, в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации. Физические лица, самостоятельно уплачивающие страховые взносы, представляют указанные сведения в том же порядке.

Застрахованным лицам, подавшим заявления о выходе на трудовую пенсию, сведения передаются в течение 10 календарных дней со дня подачи заявлений. В день увольнения застрахованного лица или в день прекращения договора гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, страхователь обязан передать застрахованному лицу сведения, и получить письменное подтверждение от застрахованного лица передачи ему этих сведений.

Физическое лицо, самостоятельно уплачивающее страховые взносы, представляет следующие сведения:

1) страховой номер индивидуального лицевого счета;

2) фамилию, имя и отчество;

3) сумму уплаченных страховых взносов обязательного пенсионного страхования;

4) другие сведения, необходимые для правильного назначения трудовой пенсии.

Права, обязанности и ответственность застрахованного лица, страхователя и органов Пенсионного фонда Российской Федерации

Застрахованное лицо имеет право:

§ получить бесплатно один раз в год в органах Пенсионного фонда РФ по месту жительства или работы сведения, содержащиеся в его индивидуальном лицевом счете;

§ получить бесплатно у страхователя копию сведений о себе, представленных страхователем в Пенсионный фонд Российской Федерации для индивидуального (персонифицированного) учета;

§ в случае несогласия со сведениями, содержащимися в его индивидуальном лицевом счете, обратиться с заявлением об исправлении указанных сведений в органы Пенсионного фонда Российской Федерации, включая его Правление, либо в суд.

Застрахованное лицо обязано:

§ пройти регистрацию в органах Пенсионного фонда РФ;

§ получить страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, хранить его и предъявлять по требованию страхователя, работников органов Пенсионного фонда Российской Федерации;

§ обращаться с заявлениями в случае изменения сведений, содержащихся в его индивидуальном лицевом счете, а также при утрате указанного страхового свидетельства;

§ представлять по требованию органов Пенсионного фонда РФ документы, подтверждающие сведения, подлежащие включению в его индивидуальный лицевой счет

Страхователь имеет право:

§ потребовать от застрахованных лиц при приеме их на работу предъявить страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования и представить ему сведения, определенные статьей 9 настоящего Федерального закона, для представления их в соответствующий орган Пенсионного фонда РФ;

§ дополнять и уточнять переданные им сведения о застрахованных лицах по согласованию с соответствующим органом Пенсионного фонда Российской Федерации.

Страхователь обязан:

§ в установленный срок представлять органам Пенсионного фонда Российской Федерации сведения о застрахованных лицах, определенные настоящим Федеральным законом;

§ получать в органах Пенсионного фонда РФ страховые свидетельства обязательного пенсионного страхования, а также дубликаты указанных страховых свидетельств и выдавать их под роспись застрахованным лицам, работающим у него по трудовому договору или заключившим договор гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством РФ начисляются страховые взносы;

§ передавать бесплатно каждому застрахованному лицу, работающему у него по трудовому договору или заключившему договор гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, копию сведений, представленных в орган Пенсионного фонда РФ для индивидуального (персонифицированного) учета для включения их в индивидуальный лицевой счет данного застрахованного лица;

§ контролировать соответствие реквизитов страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования, выданного застрахованному лицу, реквизитам документов, удостоверяющих личность указанного лица, работающего у него по трудовому договору или заключившему договор гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы.

Органы Пенсионного фонда РФ имеют право:

§ требовать от страхователей, в том числе физических лиц, самостоятельно уплачивающих страховые взносы, своевременного и правильного представления сведений, определенных настоящим Федеральным законом;

§ в необходимых случаях по результатам проверки достоверности сведений, представленных страхователями, в том числе физическими лицами, самостоятельно уплачивающими страховые взносы, осуществлять корректировку этих сведений и вносить уточнения в индивидуальный лицевой счет, сообщив об этом застрахованному лицу;

§ получать ежегодно от негосударственных пенсионных фондов сведения, касающиеся пенсионных прав застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию.

Органы Пенсионного фонда РФ обязаны:

§ обеспечивать своевременное включение в соответствующие индивидуальные лицевые счета сведений, представленных страхователями, в том числе физическими лицами, самостоятельно уплачивающими страховые взносы, а также надежное хранение этих сведений;

§ осуществлять контроль за правильностью представления страхователями сведений, определенных настоящим Федеральным законом, в том числе по их учетным данным;

§ бесплатно направлять один раз в год застрахованным лицам сведения, содержащиеся в их индивидуальных лицевых счетах, а также не позднее 1 июля каждого года информацию о состоянии специальной части их индивидуальных лицевых счетов и о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений;

§ бесплатно предоставлять один раз в год любому застрахованному лицу по его обращению сведения, содержащиеся в его индивидуальном лицевом счете, в течение 10 дней со дня обращения застрахованного лица;

§ разъяснять застрахованным лицам и страхователям их права и обязанности, технологию индивидуального (персонифицированного) учета, порядок заполнения форм и представления сведений;

§ обеспечить по требованию застрахованного лица сверку специальной части его индивидуального лицевого счета и содержания пенсионной книжки застрахованного лица в Пенсионном фонде Российской Федерации.

Руководители, а также должностные лица органов Пенсионного фонда Российской Федерации, участвующие в соответствии с настоящим Федеральным законом в сборе, хранении, передаче и использовании сведений, содержащихся в индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц, обязаны обеспечить исполнение законодательства Российской Федерации по вопросам защиты конфиденциальной информации (персональных данных). Виновные в незаконном ограничении доступа к указанным сведениям или нарушении режима защиты информации несут ответственность в соответствии с уголовным, гражданским законодательством и законодательством об административных правонарушениях.

Страхователи, в том числе физические лица, самостоятельно уплачивающие страховые взносы, уклоняющиеся от представления предусмотренных настоящим Федеральным законом достоверных и в полном объеме сведений, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

За непредставление в установленные сроки сведений, необходимых для осуществления индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования, либо представление неполных и (или) недостоверных сведений к страхователям, в том числе физическим лицам, самостоятельно уплачивающим страховые взносы, применяются финансовые санкции в виде взыскания 10 процентов причитающихся за отчетный год платежей в Пенсионный фонд РФ. Взыскание указанной суммы производится органами Пенсионного фонда РФ в судебном порядке.

1.3 Пенсионная реформа в Российской Федерации

С 1 января 2002 года в нашей стране идет реформирование системы пенсионного обеспечения реализуемое в три этапа (см. приложение А). Не секрет, что предыдущие модели пенсионного обеспечения не учитывали интересы разных групп пенсионеров и не создавали у работающих заинтересованности в уплате пенсионных взносов с полного размера их зарплаты.

Для реализации пенсионной реформы в Российской Федерации вступили в силу новые Федеральные законы:

ь от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»;

ь от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»;

ь от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»;

ь от 24.07.2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».

Главная задача этих законов - обеспечить социальные гарантии обеспеченной старости для низкооплачиваемых работников и связь размера пенсии с размером зарплаты для высокооплачиваемых, повысить пенсии нынешним пенсионерам и эффективно учитывать пенсионные обязательства перед ныне работающими.

По новому пенсионному законодательству субъектами обязательного пенсионного страхования являются - страхователи, страховщики и застрахованные лица (см. приложение Б). Трудовая пенсия Российского гражданина будет состоять из трех частей - базовой, страховой и накопительной (см. приложение В и Г). Эти части существенно различаются между собой по порядку назначения, источникам и способам формирования источников для их финансирования.

Базовая пенсия, по сути представляет государственное пособие по старости и утрате дохода, форму заработной платы назначаемое всем застрахованным лицам в системе государственного обеспечения по достижении ими пенсионного возраста.

Размер базовой пенсии утверждается ежегодно законом о федеральном бюджете. Источником финансирования базовой пенсии является единый социальный налог, собираемый налоговыми органами в федеральный бюджет. По нормам, утвержденным законами о федеральном бюджете и о бюджете Пенсионного фонда на тот или иной год. Собранные таким образом средства перечисляются в бюджет Пенсионного фонда и становятся источниками финансирования выплат базовой части пенсии.

Страховая часть пенсии формируется и финансируется в рамках системы государственного пенсионного страхования, ядром которой является Пенсионный фонд Российской Федерации.

Источником формирования страховой части пенсии является страховой платеж, собираемый налоговыми органами и перечисляемый в бюджет Пенсионного фонда. Страховые платежи персонифицированы и осуществляются в интересах конкретных застрахованных лиц, фиксируясь в качестве пенсионных обязательств государства перед ними на их личных (индивидуальных) лицевых счетах.

Размер страхового платежа для разных возрастных групп различен. Для мужчин старше 1952 года рождения и женщин старше 1957 года рождения он установлен в размере 14 процентов от размера их заработной платы. Для мужчин с 1953 до 1967 г.г., и женщин с 1958 до 1967 г.г., он составляет 12 процентов. Для лиц 1967г. рождения и моложе тариф платежа предусмотрен на период с 2002 по 2003 г.г. - 11%, на 2004 г. - 10% (данные тарифы действовали до 01.01.2005 г.).

С 01.01.2005г. для лиц 1966 года рождения и старше тариф платежа на страховую часть предусмотрен в размере 14%, а для лиц 1967 года рождения и моложе на переходный период 2005-2007г.г. он составляет 10%, с 2008г. тариф будет составлять 8% (см. приложение Д).

В отличие от базовой части пенсии, которая ни в коей мере не связана с тем, сколько зарабатывал пенсионер до выхода на пенсию, страховая часть непосредственно зависит от размера заработной платы застрахованного лица. Чем выше размер заработной платы, тем выше страховые взносы с нее, и следовательно, тем выше размер будущей пенсии.

Накопление источников для финансирования страховой части и ее назначение при выходе на пенсию происходит следующим образом: страховые платежи поступают на лицевые счета граждан и суммируются там. Полученный объем накопленных прав (пенсионный капитал) регулярно индексируется в том же темпе и в те же периоды, что и пенсии нынешних пенсионеров. Это тоже дает прирост пенсионного капитала.

Накопительная часть, по сути, является разновидностью страховой. Она финансируется за счет части страхового тарифа, выделяемой для более молодых возрастных групп из 14-процентного страхового взноса. Но в отличии от страховой части, средства, направляемые на накопление, будут не расходоваться на выплату текущих пенсий, а инвестироваться в ценные бумаги и другие финансовые активы для получения инвестиционного дохода, зачисляемого на лицевые счета граждан и позволяющего, в итоге, увеличить размер их пенсий.

Накопительные отчисления поступают на специальную часть лицевого счета застрахованного лица. Граждане, имеющие в составе лицевого пенсионного счета накопительную специальную часть, могут принимать решение об инвестировании своих пенсионных накоплений в те или иные виды активов, предлагаемые государственными агентами или управляющими компаниями. А с 2004 года граждане могут направить накопительные средства и в проекты, осуществляемые негосударственными пенсионными фондами.

Индивидуальные предприниматели и адвокаты уплачивают страховые взносы в виде фиксированного платежа. Минимальный размер фиксированного платежа - 150 рублей в месяц установлен федеральным законом от 29.05.2002 № 57-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ и в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Из которых 100 рублей направляются на финансирование страховой части трудовой пенсии и 50 рублей - на финансирование накопительной части. Уплата фиксированного платежа является обязательной и поэтому даже те предприниматели и адвокаты, у которых не было дохода (в том числе в связи с временным приостановлением предпринимательской деятельности) не освобождаются от уплаты фиксированных платежей. Порядок и сроки уплаты страховых взносов в виде фиксированного платежа определены ст.28 Федерального закона № 167-ФЗ и Федеральным законом № 57-ФЗ.

Для организаций выступающих в качестве работодателей занятых в производстве сельскохозяйственной продукции, родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств, предусмотрены пониженные тарифы страховых взносов.

На первом этапе пенсионной реформы у россиян, выходящих на пенсию в ее составе будут только две части - базовая и страховая. Первые пенсионеры, у которых в составе пенсии будет и накопительная часть, появятся только в 2012 году.

Начиная с 1 января 2002 года, уплата страховых взносов за каждый год трудовой деятельности каждого застрахованного лица в полном объеме и своевременно играет очень важную роль в будущем расчетном пенсионном капитале.

Согласно Федеральному закону от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» (в редакции федеральных законов от 25.10.2001 № 138-ФЗ и от 31.12.2002 № 198-ФЗ) страхователь, представляет один раз в год, но не позднее 1 марта сведения о работающем у него застрахованном лице, которые и будут занесены на индивидуальный лицевой счет. Если страхователь, по какой-либо причине не предоставил вышеуказанные сведения, то на лицевом счете застрахованного лица будет отсутствовать информация и при назначении или перерасчете пенсии, стаж работы и перечисленные страховые взносы за этот период учитываться не будут. К тому же работники, за которых уплачиваются страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, не смогут своевременно разместить свои накопления в инвестиционных компаниях и не получат доход от инвестирования.

Новым пенсионным законодательством вводится страховой принцип пенсионного обеспечения: то есть у Пенсионного фонда обязательства по выплате трудовой пенсии застрахованным лицам возникают после поступления страховых взносов на счета Пенсионного фонда. Только фактически заплаченные страхователем (работодателем) за застрахованное лицо и учтенные на его лицевом счете, средства будут учтены при назначении или перерасчете пенсии. Не достаточно одного факта начисления страховых взносов. Нет уплаты - нет обязательств по пенсионному обеспечению. При этом платежи учитываются в том месяце, в котором они фактически поступили. Это очень важное обстоятельство, так как пенсия определяется на основании данных персонифицированного учета (по данным находящимся на индивидуальном лицевом счете плательщика) по состоянию на день, в котором принимается решение о назначении или перерасчете трудовой пенсии. К тому же при несвоевременном поступлении страховых взносов работник теряет в размере проиндексированной суммы, так как проиндексированные суммы будут только в том месяце, в котором они поступили на счет Пенсионного фонда РФ.

Изменение пенсионной системы в стране затрагивает интересы абсолютно всех. Новая пенсионная модель является страховой моделью, в которой размер пенсии зависит от размеров зарплаты. Она привлекательна для работающего населения и учитывает пенсионные права граждан в зависимости от размеров их зарплат и уплачиваемых пенсионных взносов.

Основная масса населения - это наемные работники, которые живут на зарплату и не имеют других значимых источников доходов, собственности и сбережений. Словом, в старости можно рассчитывать только на свои пенсии, которые финансируются из отчислений от зарплат следующих поколений трудящихся.

Накопительная пенсионная система позволяет человеку создать самому для себя задел на прибавку к гарантированный пенсии в зависимости не только от величины своего заработка, но и от того, насколько его отчисления в накопительный фонд возрастут в результате операций с ними доверенный финансовой организацией. Для приобретения права на пенсию необходим страховой стаж не менее пяти лет. В новой модели пенсии заложен новый подход к стажу. Основной показатель, который будет определять величину пенсии - суммы рублей на лицевом счете. А сумма эта будет зависеть от количества отработанных лет, в течении которых за работника уплачивались страховые взносы. Чем больше лет, тем больше окажется пенсионный капитал, тем более высокой будет пенсия. Это принципиально новый подход к трудовому стажу и оценке его результатов. И подход этот стимулирует работника на протяжении всей своей трудовой деятельности не отрабатывать время, как это бывало раньше, а зарабатывать деньги. От этого будет польза и экономике, нуждающейся в резком повышении производительности труда, и труженикам, получающим шанс заработать к старости приличные пенсии. У работника появляется стимул, чтобы отказаться от «теневых» зарплат. Личная заинтересованность работников в обеспечении собственной старости и наличие стимулов к накоплению капитала - в том числе и с помощью пенсионной реформы - обязывает население легализовать реально зарабатываемые деньги.

Механизм накопительных счетов усиливает страховой характер формирования пенсии, финансируемых из распределительной системы, благодаря тому, что в рамках этой системы возникает возможность создать прямую, непосредственную связь, между взносами уплаченными страхователем, и размером будущей пенсии.

Система персонифицированного учета действует достаточно эффективно. Сейчас работник заинтересован в отражении на его индивидуальном лицевом счете реальной заработной платы. Использование данных персонифицированного учета полностью исключает возможность предоставления липовых документов о заработке и стаже работы для назначения пенсий.

Сегодня на каждого работника, заинтересованного в обеспечении собственной старости возлагается обязанность контролировать содержание ежегодных выписок о состоянии лицевого счета и деятельность своего работодателя. Пенсионный капитал каждого работника будет увеличиваться при условии, что страхователь (работодатель) надлежащим образом исполнил свои обязательства перед работниками предприятия (организации).

Несвоевременное представление и неуплата взносов в Пенсионный фонд страхователем лишает застрахованное лицо заработанных за год пенсионных прав.

Причины могут быть разные:

1. страховые платежи не поступят на лицевой счет застрахованного лица, если страхователь заплатил пенсионные взносы, но не предоставил индивидуальные сведения на своих работников, т.е. не указал лицевые счета, на которые должны поступить платежи;

2. страхователь предоставил сведения, но не уплатил страховые взносы за своих работников, т.е. он не приобрел у Пенсионного фонда право своего работника на пенсионный капитал за трудовой год. Страховые платежи за своих работников работодателем должны быть уплачены в полном объеме, как на страховую, так и на накопительную часть трудовой пенсии.

Впервые в 2003 году все граждане, за которых уплачивались страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, получили информационные письма о состоянии специальной части своих лицевых счетов. В информационных письмах указаны все организации, в которых работал человек, страховой стаж и уплаченная за него сумма страховых взносах. Таким образом, гражданин может проконтролировать своего работодателя в части полноты, уплаты правильности и своевременности, представленных сведений и сможет выбрать инвестиционный портфель (управляющую компанию) или уполномоченного негосударственного пенсионного фонда для вложения своей накопительной части страховых взносов.

Для того чтобы каждый работник мог, гарантированно, получить такое письмо, ему необходимо по месту работы (до сдачи предприятием индивидуальных сведений в ПФР) заполнить заявление с указанием адреса, по которому он хочет получать информацию о состоянии своего лицевого счета и документы для выбора инвестиционной компании. Если по какой-либо причине это не сделано, то застрахованные лица могут обращаться с заявлением об уточнении адреса до 1 апреля каждого года.

Рисунок 1.3 - Итоги информирования в 2003г. застрахованных лиц о состоянии специальной части индивидуальных лицевых счетов

В связи с введением в действие в действие Федерального закона № 173-ФЗ по состоянию на 1 января 2002 года произведена конвертация пенсионных прав по общему стажу работающего и заработку за 2000 и 2001 годы. Пенсия для всех работающих и неработающих граждан, в том числе и пенсионеров, начисленная или пересчитанная по состоянию на 01.01.2002 года будет являться пенсионным капиталом застрахованного лица. Ежегодно, в зависимости от уплаченных страховых взносов и страхового стажа работающих лиц, пенсионный капитал будет увеличиваться.

Конвертация носит разовый характер и будет осуществлена органами Пенсионного фонда в сжатые сроки: с 1 июля 2003 года по 31 декабря 2004 года. Сбор сведений от страхователей о включаемых в страховой стаж периодах работы, которые приобретены всеми работающими у него застрахованными лицами до их регистрации в системе индивидуального персонифицированного учета будет осуществляться с 1 июля по 31 декабря 2003 года. Физические лица, самостоятельно уплачивающие страховые взносы, а также не работающие граждане представляют указанные сведения на себя лично и предъявляют первичные документы, на основании которых заполнены сведения. На следующем этапе конвертации будет осуществляться обработка представленных сведений и правовая оценка пенсионных прав застрахованных лиц.

В 2003 году Пенсионный фонд РФ преступил к созданию консультационных пунктов на базе крупных предприятий, а также администраций городов, сел, поселков. Консультационные пункты создаются для оказания квалифицированной консультативной помощи страхователю, застрахованным лицам по вопросам пенсионного законодательства, проведение информационной и разъяснительной работы среди населения в связи с введением системы пенсионного страхования, повышения активности населения в реализации пенсионной реформы в Российской Федерации.

Сотрудник консультационного назначается руководителем организации из числа работников, и проходит курс обучения в Пенсионном фонде. Консультационные пункты обеспечиваются всеми нормативными документами по вопросам пенсионной реформы, памятками для страхователя и застрахованных лиц, необходимыми бланками, формализованными ответами на типичные вопросы застрахованных лиц. Сотрудник консультационного пункта выполняет следующую работу:

ь принимает от застрахованных лиц заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), запросы о представлении выписки из лицевого счета;

ь дает разъяснение застрахованным лицам: по информации содержащейся в выписки индивидуального лицевого счета, по управляющим компаниям, заключившим договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Пенсионным фондом;

ь обобщает и передает в Пенсионный фонд информацию по наиболее типичным вопросам, поступившим от застрахованных лиц.

Во многих субъектах РФ действуют программы обязательного медицинского страхования пенсионеров, в том числе такая программы работает и на территории Хабаровского края. Суть этой программы заключается в том, что Пенсионный фонд принимает на себя наряду с Субъектом РФ, вступившим в эту программу, функции страхователя в отношении неработающих пенсионеров - получателей трудовой пенсии по старости. При этом страховой взнос за каждого такого пенсионера состоит из платежа Субъекта РФ (территории) и платежа Пенсионного фонда РФ. Средства медицинского страхования пенсионеров передаются в лечебные учреждения только за фактически оказанные медицинские услуги. Пенсионер становится платным больным и это принципиально новый подход.

С 1 января 2005 года вступает в действие Федеральный закон от 22.08.2004 № 122-ФЗ «О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации». В рамках процесса монетизации льгот определенной льготной категории граждан, за счет средств Федерального бюджета, будет производится замена льгот ежемесячными денежными выплатами.

Компенсации предоставляются участникам и инвалидам Великой Отечественной войны, жителям блокадного Ленинграда, военнослужащим 1941-1945 годов, которые не участвовали в боевых действиях, несовершеннолетним узникам концлагерей, а также членам семей погибших (или умерших) участников или инвалидов войны, ветеранам боевых действий, инвалидам всех групп, детям-инвалидам и лицам, пострадавшим в результате Чернобыльской катастрофы. Ежемесячные денежные выплаты подлежат индексации в порядке и в сроки, определенные для индексации базовой части трудовой пенсии.

В случае если гражданин одновременно имеет право на получение ежемесячной выплаты по нескольким основаниям, ежемесячная денежная выплата устанавливается по одному из них, который предусматривает более высокий размер. Исключение составляют граждане, пострадавшие в результате Чернобыльской катастрофы - им ежемесячная денежная выплата может устанавливаться одновременно и по другому основанию. Вышеперечисленным гражданам в прежнем порядке, то есть в натуральном виде, будут предоставляться льготы по жилищно-коммунальным услугам, лекарственному обеспечению, санаторно-курортному лечению, проезду пригородным транспортом, а также междугородным транспортом к месту лечения и обратно.

Чтобы изменить отношение работодателей и застрахованных граждан к уплате налогов и взносов в пенсионную систему потребуется не один год. Сегодня территориальные отделения Пенсионного фонда оказывают помощь застрахованным лицам в восстановлении их пенсионных прав. Застрахованные лица могут обратиться в территориальное отделение Пенсионного фонда по месту жительства по поводу не уплаты страхователем страховых взносов и (или) не представлении индивидуальных сведений, где работники Пенсионного фонда проводят консультирования: разъясняют право застрахованного лица на обращения в суд на неправомерное бездействие страхователя и оказывают содействие в защите пенсионных прав. Каждый сам кузнец своей будущей пенсии, и ежегодный учет и контроль за тем, как она копится в интересах, прежде всего самого человека.

1.4 Инвестирование накопительной части трудовой пенсии

Система государственного пенсионного обеспечения гарантирует всем трудящимся россиянам пенсию. Накопительная часть пенсии открывает гражданам новые возможности - позволяет непосредственным образом влиять на величину будущей пенсии. У граждан появляется возможность увеличения будущей пенсии за счет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений через управляющие компании или негосударственные пенсионные фонды (НПФ) в инструменты финансового рынка. Приносящие процентный доход (облигации) или растущие в цене (акции). Законодательство предоставляет каждому гражданину право самостоятельно определить управляющую компанию или негосударственный пенсионный фонд (НПФ), который будет инвестировать его пенсионные накопления.

В 2003 году каждому гражданину предлагается альтернатива:

- доверить управление средствами своих пенсионных накоплений одной из негосударственных управляющих компаний, отобранных по конкурсу Министерством Финансов РФ;

- доверить управление средствами своих пенсионных накоплений государственный управляющей компании, которой назначен Внешэкономбанк;

А с 2004 года появилась возможность перевести средства своих пенсионных накоплений из ПФР в НПФ, осуществляющий обязательное пенсионное страхование (см. приложение Е). Перевод средств пенсионных накоплений из ПФР в НПФ, означает передачу всех функций ведения специальной части индивидуального лицевого счета гражданина в НПФ. Так как по закону НПФ не имеет права самостоятельно управлять средствами пенсионных накоплений, эту работу будет выполнять Управляющая компания, выбранная самим НПФ.

Итак, средства пенсионных накоплений граждан:

- могут остаться в ПФР, и управление ими, в зависимости от выбора гражданина может осуществляться государственной, либо негосударственной управляющей компанией. В этом случае накопительную часть пенсии будет рассчитывать, и выплачивать ПФР.

- могут быть переданы в НПФ, при этом управление ими будет осуществляться негосударственной управляющей компанией, выбранной НПФ. В этом случае накопительную часть пенсии будет рассчитывать, и выплачивать НПФ.

Застрахованным лицам к выбору управляющей компании или НПФ необходимо отнестись со всей ответственностью, так как размер будущей пенсии будет во многом определяться качеством работы организации, которой будет доверено управление накопительными средствами или ведение специальной части индивидуального лицевого счета.

Управляющая компания имеет право вкладывать средства пенсионных накоплений в финансовые инструменты, состав и структура которых определены законодательством. При этом управляющие компании и НПФ имеют различный состав финансовых инструментов.

Законодательные ограничения для государственной управляющей компании призваны обеспечить максимальную надежность инвестирования средств пенсионных накоплений. Однако это отражается и на доходности таких инвестиций. Практика показывает, что за счет инвестирования средств в инструменты доступные только частным управляющим компаниям и НПФ (акции и облигации российских компаний), доходность инвестирования средств пенсионных накоплений может быть существенно увеличена, при незначительном повышении риска.

К инвестированию пенсионных денег предъявляются высокие требования. Самим фондам разрешается вкладывать резервы только в государственные ценные бумаги и банковские депозиты. Поскольку пенсионные резервы представляют собой совокупность средств, образующихся из сумм уплаченного за весь страховой период обязательных страховых взносов и начисленного инвестиционного дохода, важнейшим вопросом является их правильное использование. Целью инвестирования пенсионных резервов является обеспечение прав граждан на сохранность покупательной способности пенсионных накоплений на момент получения пенсии. Поэтому формируемые активы должны быть в достаточной степени ликвидны и защищены. Кроме того, со стороны государства должно быть уделено особое внимание контролю и надзору за деятельностью всех участников инвестиционного процесса, так как при введении накопительного элемента важнейшей задачей является создание надежной системы управления всем инвестиционным процессом, включающий: управление средствами, обеспечение сохранности и контроль за их использованием.

Инвестирование пенсионных резервов должно обеспечить максимальную прозрачность и подконтрольность финансовых потоков, надежность вложений и их устойчивую долгосрочную доходность. Эффективность инвестиционной деятельности при размещении средств пенсионных накоплений определяется двумя факторами: увеличением размера пенсионных резервов путем получения процентов дивидендов, роста рыночной стоимости ценных бумаг и т.д., и увеличении реального наполнения пенсий, т.е. покупательной способности денег на момент выплат в сравнении с моментом времен, когда производились пенсионные взносы.

В ближайшей перспективе пенсионный резерв будет только увеличиваться. Поскольку в данный период не будет производиться плановых пенсионных выплат, за исключением выплат наследникам умерших застрахованных лиц. Кроме того, полученный в результате инвестирования доход не может изыматься из объема инвестиционного резерва. Довольно большой срок до момента начала выплат накопительной части трудовой пенсии позволяет инвестировать их в достаточно долгосрочные инструменты, что в свою очередь серьезно скажется на динамике развития экономики страны, т.к. значительно увеличится рост капитальных инвестиций, а это стимулирует развитие финансового рынка.

Начало выплат накопительной составляющей трудовой пенсии, также существенно повлияет на инвестиционную стратегию. По прошествии периода первоначального накопления и возникающей периодической потребностью в ликвидации активов для обеспечения пенсионных выплат, инвестиционная стратегия должна быть несколько пересмотрена с точки зрения достаточной степени ликвидности и защищенности. Поскольку при инвестировании средств пенсионных накоплений возникают две противоположные задачи: с одной стороны, обеспечение доходности вложений с другой - минимизация рисков, для успешного решения этих задач инвестиционная политика должна строиться на принципах диверсификации инвестиционного портфеля, высокой ликвидности инвестиционных инструментов и установления жестких рамок на классы активов и лимита инвестирования.

Вместе с тем для ограничения влияния негативных факторов при размещении средств пенсионных накоплений, а также для получения оптимальной доходности необходимо регулировать инвестиционный процесс рыночными механизмами.

Помимо трудовой пенсии, назначаемой в рамках обязательного пенсионного страхования, мы имеете возможность получать пенсию в рамках негосударственного (дополнительного) пенсионного обеспечения, осуществляемого негосударственными пенсионными фондами.

Возникновение системы негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации обусловлено подписанием Президентом Российской Федерации 16 сентября 1993 года Указа № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах», согласно которому предприятия, учреждения, организации, банки, коллективы граждан, общественные объединения, в целях улучшения пенсионного обеспечения граждан и защиты их сбережений от инфляции, получили возможность учреждать негосударственные пенсионные фонды. Указом определялось, что негосударственные пенсионные фонды функционируют независимо от системы государственного пенсионного обеспечения, взаимоотношения между негосударственными пенсионными фондами, вкладчиками и компаниями по управлению активами строятся на договорной основе.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) - особая некоммерческая организация, целью деятельности которой является исключительно пенсионное обеспечение своих клиентов путем привлечения пенсионных взносов, их сохранения и увеличения. НПФ осуществляют дополнительное пенсионное обеспечение в рамках договоров, заключаемых с вкладчиками, которыми могут быть как частные лица, так и организации, реализующие программу дополнительного пенсионного обеспечения своих сотрудников.

В 1998 году, с принятием Федерального закона № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», негосударственное пенсионное обеспечение получило законодательное закрепление и на сегодняшний день зарекомендовало себя как динамично развивающаяся неотъемлемая часть пенсионной системы Российской Федерации.

В общих чертах, негосударственное пенсионное обеспечение можно представить в виде следующей схемы:

Рисунок 1.4 - Схема добровольного пенсионного обеспечения

В рамках договора негосударственного пенсионного обеспечения вкладчик, которым может быть как частное лицо, так и организация, уплачивает взносы в негосударственный пенсионный фонд, который зачисляет их на пенсионные счета и формирует за счет совокупности этих взносов пенсионные резервы.

Страницы: 1, 2, 3